试题一：（25分）
某建设项目有关数据如下：
建设期2年，运营8年，固定资产投资总额5000万元（不含建设期贷款利息），其中包括无形资产600万元。项目固定资产投资金来源为自有资金和贷款，贷款总额外2200万元，在建设期每处贷入1100万元，贷款利率为5.85％，（按季计息）。流动资金为900万元，全部为自有资金。
无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。固定资产使用年限10年，残值为200万元，按照直线法折旧。
固定资产投资款在运营期前3年按照等额本息法偿还。
项目运营期的经营成本见答题纸表A-10。
复利现值系数见表A-1，（P/A，I,3）=2.674。
（ 注：计算结果四舍五入保留两位小数，表中计算中数字四舍五入取整数。）
表A-1 复利现值系数表
|
n |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
i=10％ |
0.909 |
0.826 |
0.751 |
0.683 |
0.621 |
0.564 |
0.513 |
|
i=15％ |
0.870 |
0.756 |
0.658 |
0.572 |
0.497 |
0.432 |
0.376 |
|
i=20％ |
0.833 |
0.694 |
0.597 |
0.482 |
0.402 |
0.335 |
0.279 |
|
i=25％ |
0.800 |
0.640 |
0.512 |
0.410 |
0.328 |
0.262 |
0.210 |
表A-2 项目净现金流量表
|
年份 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
净现金流量/万元 |
-100 |
-80 |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 |
问题
1. 计算建设贷款利息、运营期固定资产年折旧费和期末固定资产余值勤。
2. 按照答题纸表A-9，表A-10的格式编制还本付息表和总成本费用表。
3. 假设某项目各年的净现金流量如表1-4所示，按答题纸表1-5中的项目，计算相关内容，并将计算中心结果填入表中。计算中心该项目的财务内部收益率（i1与i2的差额为5）
试题二；（20分）
某城市地下工程，业主与施工单位参照相馆FIDIC合同条件签订了施工合同，除税金外的合同总价为8600万元，其中：现场管理费率15%，企业管理费率8%，利润率5%，合同工期730天。为保证施工安全，合同中规定施工单位应安装满足最小排水能力1.5t/min的排水设施，并安装1.5t/min的备用排水设施，两套设施合计15900元。合同工中还规定，施工中职遇业主原因造成工程停工或窝工，业主对施工单位自有机械按台班单价的60%给予补偿，对施工单位租赁机械按租赁费给予补偿（不包括转运费）。
该工程施工过程 中发生以下三项事件：
事件1.施工过程中业主通知施工单位某分项工程（非关键工作）需进行设计变更，由此造成施工单位的机械设备窝工12天。
事件2.施工过程中遇到了非季节性大暴雨天气，由于地下断层相互通及地下水位不断上升等到不利条件，原有排水设施满足不了排水要求，施工工区涌水量逐渐增加，使用权施工单位被迫停工，并造成施工设备被淹没。
为保证施工安全和施工进度，业主指令施工单位 紧急购买增加额外负担外排水设施，尽快恢复施工，施工单位业主要求购买并安装了两套1.5t/min的排水设施，恢复了施工。
事件3.施工中发现地下文物，处理地下文物工作造成工期拖延40天。
就以上三项事件上，施工单位按合同规定的索赔程序向业主提出索赔：
事件1.由于业主修改工程设计12天造成施工单位机械设备窝工费用索赔（见表A-3）
表A-3
|
项目 |
机械台班单价/（元/台班） |
时间/天 |
金额/元 |
|
9m3空压机 |
310 |
12 |
3720 |
|
25t履带吊车（租赁） |
1500 |
12 |
18000 |
|
干革塔吊 |
1000 |
12 |
12000 |
|
混凝土泵车（租赁） |
600 |
12 |
7200 |
|
合计 |
|
|
40290 |
现场管理费：40290×15%=6138元
企业管理费J（40290+6138 |
